新《公司法》下法稅協(xié)同風控案例實操

新《公司法》
法稅協(xié)同避險與風控案例實操
【課程背景】
2024年新《公司法》的施行將引來重大深刻變革，我國企業(yè)的法務、財務、稅務、業(yè)務都將進入全面合規(guī)時代。
企業(yè)將面臨哪些法律與稅務風險？
新形勢下企業(yè)實繳出資、減資、注銷有哪些新的方案？
本課程將從政策走向、企業(yè)治理、納稅籌劃、風險規(guī)避等多角度，深入淺出地分析新法形勢下的挑戰(zhàn)與機遇，并結(jié)合法律工具和金融工具 未雨綢繆、深度規(guī)劃，從而完善企業(yè)合規(guī)建設，妥善防控經(jīng)營風險，實現(xiàn)企業(yè)法稅協(xié)同收益。
新《公司法》下法稅協(xié)同風控案例解析與運用

一、新《公司法》涉稅變化及風險綜合評價
（一）新《公司法》是對權利義務的重新分配
1、小股東的春天
2、債權人的夏天
3、高管的秋天
4、法代的冬天
（二） “新公司+老公司”五年繳足規(guī)則解析與實務運用
1、新老公司的“三年調(diào)整”及“五年繳足”出資額是怎么回事？
2、新公司法股東出資加速到期規(guī)則實務運用
3、什么情況下涉及連帶出資義務？
（三）新公司法明確了哪些重點領域？
1、首次明確資本公積金彌補虧損
2、明確資本市場稅務相關條款---合并、分立、
3、明確資本市場稅務相關條款---分紅、減資、清算
4、明確利潤分配時間
5、明確財務負責人承擔連帶責任
6、面額股和無面額股，擇一適用
7、法代以公司名義從事的民事活動，其法律后果由公司承受。
8、放寬一人有限責任公司設立等限制，并允許設立一人股份有限公司
9、增加簡易注銷和強制注銷制度，明確清算義務人及其責任
10、允許小企業(yè)以審計委員會代替監(jiān)事會，允許股東代表訴訟
11、增加關聯(lián)交易等的報告義務
12、取消最低注冊資本限制
13、明確電子表決、電子營業(yè)執(zhí)照、通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)發(fā)布公告
14、花1000元買股票，能查閱上市公司會計憑證嗎？
15、公積金補虧、注冊資本補虧
二、新公司法下資本的涉稅風險：“五年認繳制”的稅務聯(lián)動風險案例實操
（一） “五年認繳制”---出資風險稅務聯(lián)動案例實操
1、股東沒有現(xiàn)金，用股權、債權、非貨幣性出資有何風險？
（1）老板最愛的“技術出資”有何稅務風險？
（2）債務人的債轉(zhuǎn)股如何處理，不產(chǎn)生重組收益？
2、債轉(zhuǎn)股的公司法規(guī)則與稅務實操風控方向
3、不公允增資行為公司法與稅法的協(xié)同風控
（二）“五年認繳制”---減資風險稅務聯(lián)動案例實操
1、減資行為個所得稅和企業(yè)所得稅實案解析與實務運用
2、不公允分紅行為公司法與稅法的協(xié)同風控
3、抽逃出資行為公司法與稅法協(xié)同風控
三、新公司法下資本市場的涉稅風險：股轉(zhuǎn)、分紅、合并、分立、減資、清算的稅務風險
（一）股轉(zhuǎn)、分紅的 “法稅”協(xié)同管控
認繳期內(nèi)股權轉(zhuǎn)讓法稅協(xié)同案例分析
個人股權轉(zhuǎn)讓稽查實案解析風控要點
對賭協(xié)議實案透視商稅核心要點
代持股行為商稅協(xié)同實案解析
股東意外死亡下股權法稅協(xié)同管控實操要點
合伙企業(yè)架構運用涉稅實操要點
優(yōu)先認購權損害救濟方式法稅協(xié)同案例分析
（二）合并、分立行為公司法與稅法的協(xié)同風控
（三）清破行為公司法與稅法的協(xié)同風控
新公司法簡易注銷與稅務簡易注銷規(guī)則比對與實務案例
公司注銷前涉稅違法行為的“穿透”規(guī)則實案解析
公司破產(chǎn)清算期間納稅義務履行規(guī)則實務解析
四、新公司法下日常經(jīng)營涉稅風險：補虧及稅優(yōu)核心要點及稅控解析
（一）補虧要點及稅控解析
1、注冊資本補虧稅務風控核心要點解析
2、資本公積補虧稅務風控核心要點解析
（二）新公司法對小微利企業(yè)的影響要點及稅控解析
1、300人以上公司新法特殊規(guī)則與小型微利優(yōu)惠協(xié)同管控
2、6稅2費減半征收
3、小型微型企業(yè)稅收優(yōu)惠
（三）日常經(jīng)營涉稅風險要點及稅控解析
1、未繳足資本引發(fā)借款利息的稅前扣除合理性與政策要點運用
4、公司法下員工權益保護及典型用工法稅協(xié)同管控
5、私戶收款問題案例解析
6、籌建期開辦費及發(fā)票的稅務風控核心要點解析
（四）新公司法沖擊下，納稅籌劃方案的調(diào)整及補救措施
五、新公司法下關聯(lián)方涉稅風險專題---關聯(lián)交易認定與涉稅處理底層邏輯
關聯(lián)方認定公司法與稅法差異把控
法稅協(xié)同角度判斷關聯(lián)交易價格明顯偏低標準與實務風險
關聯(lián)方提取管理費實案解析與合規(guī)重點
關聯(lián)方人員混用的合規(guī)重點與風險應對
關聯(lián)方借貸行為合規(guī)重點與風險應對
關聯(lián)方共同費用分攤行為合規(guī)重點
關聯(lián)方債權損失稅前扣除合規(guī)要件

六、新公司法下公司治理涉稅風險專題---股東、高管侵害公司權益法稅協(xié)同管控
股東出資瑕疵、違約的法稅協(xié)同管控
新公司法“橫向穿透”“縱向穿透”法稅協(xié)同管控
連續(xù)盈利不分紅法稅協(xié)同管控
新公司法下法定公積金、任意公積金、資本公積金提取、使用規(guī)則與涉稅處理
新公司法下高管勤勉忠實義務履行暨企業(yè)涉票風險應對
新公司法下設立“內(nèi)賬”行為法稅協(xié)同風控與應對
七、新公司法下財務負責人涉稅風險專題---的賠償責任及風險規(guī)避途徑
1、公司法明確公司的財務負責人是高級管理人員之一
2、協(xié)助股東抽逃出資造成損失的承擔賠償責任及風險規(guī)避途徑
3、違反財務法律規(guī)定造成損失的承擔賠償責任及風險規(guī)避途徑
4、違法分配利潤造成損失的，承擔賠償責任及風險規(guī)避途徑
5、違法減資造成損失的，承擔賠償責任及風險規(guī)避途徑
6、虛假陳述造成損失的賠償責任及風險規(guī)避途徑
7、不當?shù)美霸斐蓳p失的賠償責任及風險規(guī)避途徑
8、協(xié)助借款、逃資造成損失的賠償責任及風險規(guī)避途徑
9、虛開、偷稅產(chǎn)生罰款損失的賠償責任及風險規(guī)避途徑
10、增財務負責人保護條款實操應用
【課后交流】

安文英老師的其它課程