年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定與全面預(yù)算管理【2天】

年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定與全面預(yù)算管理課程大綱
【授課老師】周洪超老師
【課程背景】
年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的本質(zhì)就是要貫穿“戰(zhàn)略與執(zhí)行”，將重點(diǎn)工作任務(wù)，以一以貫之的方式
進(jìn)行有序排列組合，它是企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力的綜合反映。
中國(guó)企業(yè)的普遍困惑，沒有企業(yè)會(huì)否認(rèn)年度計(jì)劃的重要性，然而做計(jì)劃費(fèi)時(shí)又費(fèi)力，
太粗沒有指導(dǎo)意義，太細(xì)無法應(yīng)對(duì)實(shí)際；如此重要的事項(xiàng)，往往成為大家“嘴巴重視、心
理抵觸”的工作！
——為什么制訂年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃缺乏依據(jù)？
——為什么年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃整體思路不清？
——為什么年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃不能有效分解，團(tuán)隊(duì)達(dá)成共識(shí)太困難，目標(biāo)老板與高管博弈？
——為什么年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)卻因?yàn)榻M織責(zé)任承擔(dān)不力，方案定性定量?jī)蓮埰ぃ?br /> ——為什么有了年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃可實(shí)際運(yùn)營(yíng)管理依然混亂，效率低下？
為什么年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和實(shí)際執(zhí)行中形成二張皮，總是執(zhí)行計(jì)劃趕不上變化？
——為什么年終獎(jiǎng)像“定時(shí)炸彈”一樣這么難分配發(fā)放？
——如何將年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)與中高層的績(jī)效管理業(yè)績(jī)掛鉤？
——如何依照年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的完成情況，有效公平且平衡分配年終獎(jiǎng)金？
團(tuán)隊(duì)對(duì)持續(xù)調(diào)整更高目標(biāo)缺乏熱情，各部門業(yè)績(jī)不想多擔(dān)、經(jīng)費(fèi)不愿少拿，團(tuán)隊(duì)協(xié)作
從源頭上缺乏系統(tǒng)與整體設(shè)計(jì)，企業(yè)有限的資源無法發(fā)揮出最大效果。
【為什么年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算很重要？】
▲
制定一份好的年度計(jì)劃是綜合能力的體現(xiàn)，它貫穿了戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)、戰(zhàn)斗的全過程，讓企
業(yè)贏在起點(diǎn)；從戰(zhàn)略規(guī)劃-策略創(chuàng)新-戰(zhàn)術(shù)解嗎-組織承接-經(jīng)營(yíng)賦權(quán)-量化資源-
精準(zhǔn)預(yù)算-績(jī)效管理-有效激勵(lì)過程。
▲戰(zhàn)略決定組織，組織能力決定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)的達(dá)成能力；
▲一張表算到底，一張施工圖干到底——用15個(gè)月的時(shí)間完成本年度12個(gè)月的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

▲利用年度戰(zhàn)略地圖進(jìn)行“紙上談兵”規(guī)劃沙盤推演；
▲年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是企業(yè)在本年度內(nèi)日常運(yùn)營(yíng)的核心和指南針；
▲年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以目標(biāo)為導(dǎo)向有效企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率，改進(jìn)運(yùn)營(yíng)流程；
▲ 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是企業(yè)及各部門對(duì)企業(yè)進(jìn)行日常監(jiān)管和分析的依據(jù)
▲ 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是對(duì)企業(yè)進(jìn)行年度業(yè)績(jī)考評(píng)的依據(jù)，年終獎(jiǎng)金分配的依據(jù)；
▲ 計(jì)劃能力=經(jīng)營(yíng)能力，計(jì)劃能力越強(qiáng)，把握外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境能力越強(qiáng)；
▲ 年度計(jì)劃是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的起點(diǎn)，是促進(jìn)整體業(yè)績(jī)最大化的開端，起點(diǎn)決定終點(diǎn)；
▲
年度計(jì)劃是培養(yǎng)經(jīng)營(yíng)人才的開端，制定計(jì)劃的過程，本身就是選拔、培養(yǎng)經(jīng)營(yíng)人才的過
程；
▲
通過年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定的互動(dòng)過程，貫徹企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念，達(dá)成對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和現(xiàn)狀問題的
統(tǒng)一認(rèn)知，統(tǒng)一目標(biāo)與行動(dòng)方針，實(shí)現(xiàn)上下同欲，競(jìng)而全員參與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的達(dá)成。
▲
源于智立行咨詢十年年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃咨詢實(shí)戰(zhàn)的經(jīng)驗(yàn)積累，打通背后的思考邏輯和連環(huán)工
具系統(tǒng)
▲
讓企業(yè)內(nèi)部的戰(zhàn)略家和執(zhí)行者，在日?；顒?dòng)中實(shí)現(xiàn)緊密合作，避開執(zhí)行陷阱，贏在起點(diǎn)
。
▲
制定一份年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的過程，也是系統(tǒng)解決企業(yè)問題的最佳過程。其目的是“要將看不
見的傳上來經(jīng)營(yíng)意志，通過戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)、戰(zhàn)斗的活動(dòng)落實(shí)到各部門、員工的每一天行動(dòng)
中去”。

年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是圍繞已確定的戰(zhàn)略目標(biāo)編制的，是戰(zhàn)略規(guī)劃的行動(dòng)實(shí)施，是對(duì)企業(yè)戰(zhàn)
略規(guī)劃中第一年目標(biāo)的分解落實(shí)，它需要公司核心的中高層人員共同參與，按照自上而
下，從外至內(nèi)等多種方式完成的一項(xiàng)重要工作。?有效的年度計(jì)劃，對(duì)上需要承接公司中
長(zhǎng)期的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，對(duì)下需要引領(lǐng)每個(gè)部門全年需要開展的重點(diǎn)工作，對(duì)外需要準(zhǔn)確
分析營(yíng)銷中的種種問題并拿出對(duì)應(yīng)的策略，對(duì)內(nèi)需要關(guān)注組織管理中的“短板”并確定提
升改進(jìn)的方向；
年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是企業(yè)在本年度內(nèi)的運(yùn)營(yíng)指南，年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是企業(yè)及各部門對(duì)企業(yè)進(jìn)
行日常監(jiān)管和分析的依據(jù)，年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是對(duì)企業(yè)進(jìn)行年度業(yè)績(jī)考評(píng)的依據(jù)；
如何解決年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與執(zhí)行二張皮脫節(jié)的問題，重點(diǎn)在年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的戰(zhàn)略規(guī)劃為
依據(jù)，年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解、過程管控、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整與風(fēng)險(xiǎn)防范
、資源預(yù)算推進(jìn)、組織平臺(tái)搭建、流程優(yōu)化和績(jī)效激勵(lì)等體系方面，形成從戰(zhàn)略發(fā)展理
念、經(jīng)營(yíng)管理理念、管理機(jī)制等基礎(chǔ)支撐體系有效執(zhí)行。
【培訓(xùn)對(duì)象】

企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、高層領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

【課程時(shí)間】2天
【授課方式】
問題分析+理論講解+案例分析+互動(dòng)思考+小組討論+模擬演練+現(xiàn)場(chǎng)提問答疑
【培訓(xùn)收益】
1. 充分認(rèn)識(shí)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定的價(jià)值和深遠(yuǎn)意義；
2. 熟悉年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理的理論思想、分析和8種方法；
3. 掌握年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定的方法
4. 掌握年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解方法；
5. 提升年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與管控能力；



年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定與全面預(yù)算管理課程大綱


第一節(jié) 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃從戰(zhàn)略開始——讓夢(mèng)想照進(jìn)現(xiàn)實(shí)


研討：戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、績(jī)效管理和預(yù)算管理之間的關(guān)系？


看5年想3年踏踏實(shí)實(shí)做1年

1) 戰(zhàn)略引導(dǎo)，緊盯目標(biāo)
2) 嘴巴重視、心理抵觸——沒有戰(zhàn)略思維的表現(xiàn)
3) 戰(zhàn)略規(guī)劃管理系統(tǒng)8大問題——沒有戰(zhàn)略共識(shí)
4) 企業(yè)家如何才能預(yù)見未來？
5) 案例分享：二家企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃
6) 國(guó)家戰(zhàn)略規(guī)劃管理

認(rèn)清行業(yè)發(fā)展方向，做正確的事

1) 解決之道——發(fā)展規(guī)劃激勵(lì)
2) 激勵(lì)之道——共創(chuàng)美好未來、開創(chuàng)事業(yè)發(fā)展平臺(tái)
3) 激勵(lì)策略——長(zhǎng)期激勵(lì)、中期激勵(lì)、短期激勵(lì)

讓夢(mèng)想照進(jìn)現(xiàn)實(shí)——年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃從戰(zhàn)略開始

1) 戰(zhàn)略的制定必須要解決以下三個(gè)基本問題
2) 基于企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的一般性8大思考
3) 企業(yè)家必須學(xué)會(huì) “從后往前看”
4) 戰(zhàn)略分析與戰(zhàn)略制定流程
5) 戰(zhàn)略規(guī)劃管理思維模型圖
6) 明確與宣導(dǎo)公司戰(zhàn)略計(jì)劃步驟與方法
現(xiàn)場(chǎng)研討：研討并確定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)與保障措施
7) 確定夢(mèng)想——認(rèn)清環(huán)境——確認(rèn)計(jì)劃
8) 戰(zhàn)略思維5看

企業(yè)頂層運(yùn)營(yíng)管理落地系統(tǒng)

1) 頂層設(shè)計(jì)缺失下的經(jīng)營(yíng)管理困惑
2) 以年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為運(yùn)營(yíng)核心的管控激勵(lì)體系
3) 戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃是管全局、管根本、管方向、管長(zhǎng)遠(yuǎn)的行動(dòng)指引
4) “十四五”戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)戰(zhàn)咨詢案例分享
5) 戰(zhàn)略規(guī)劃KPI作戰(zhàn)地圖

第二節(jié) 年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有效制定——系統(tǒng)定性定量


年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃體系模型

1) 為什么年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃難以執(zhí)行？
2) 山重水復(fù)——真的是“計(jì)劃趕不上變化”嗎？
3) 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的核心內(nèi)容
4) 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的核心
5) 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理體系模型
6) 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定、實(shí)施和調(diào)整將貫穿全年
7) 告別“瞎忙”的日子——年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃
8) 案例分享:XX集團(tuán)公司2024年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解

柳暗花明——年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理五大新思維

1) 用15個(gè)月的時(shí)間完成12個(gè)月的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃
2) 年度計(jì)劃一定要量化和分解
3) 知己知彼，百戰(zhàn)不殆
4) 利用戰(zhàn)略地圖進(jìn)行“紙上談兵”
實(shí)操練習(xí)作業(yè)2：制定您公司的2024年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃
5) 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)

第三節(jié) 年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有效分解——分層分級(jí)分類


先有目標(biāo)才有管理


年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解——打造企業(yè)運(yùn)營(yíng)駕駛艙和體驗(yàn)表

1) 以目標(biāo)為導(dǎo)向，確保員工“力出一孔”、“利出一孔“。
2) 年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)管理現(xiàn)狀
3) 目標(biāo)來自哪里？
4) 目標(biāo)的層次體系劃分——上下對(duì)齊 左右拉通
5) 目標(biāo)制定的方法——突破法與基礎(chǔ)目標(biāo)8大方法
6) 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)分解常見6大問題點(diǎn)
7) 年度目標(biāo)制訂與分解流程
8) 從年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)分解四大審核
9) 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解工具：魚骨法、價(jià)值樹法、戰(zhàn)略地圖
10) 一張表干到底——年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)分解

實(shí)操練習(xí)作業(yè)3：年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解


第四節(jié) 財(cái)務(wù)全面預(yù)算管理——緊盯經(jīng)營(yíng)成果


財(cái)務(wù)體系模型

1) 從核算到經(jīng)營(yíng)成果
2) 非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理
3) 財(cái)務(wù)KPI體系模型

財(cái)務(wù)全面預(yù)算管理

1) 利潤(rùn)預(yù)算管理與目標(biāo)分解
2) 資金預(yù)算管理與目標(biāo)分解
3) 資產(chǎn)預(yù)算管理與目標(biāo)分解
4) 收入預(yù)算管理與目標(biāo)分解
5) 成本預(yù)算管理與目標(biāo)分解
1. 主營(yíng)產(chǎn)品成本
2. 管理成本
3. 營(yíng)銷費(fèi)用成本
4. 財(cái)務(wù)成本

財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析


四、案例分享：財(cái)務(wù)全面預(yù)算管理


實(shí)操練習(xí)點(diǎn)評(píng)：各部門、各業(yè)務(wù)開展財(cái)務(wù)全面預(yù)算練習(xí)


第五節(jié) 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行激勵(lì)——績(jī)效管理


目標(biāo)自上而下分解，績(jī)效自下而上達(dá)成

1) 以奮斗者為本，鼓勵(lì)沖鋒
2) 績(jī)效要拉開差距
3) 組織壓力與個(gè)人驅(qū)動(dòng)失衡
實(shí)操練習(xí)：對(duì)本公司的績(jī)效管理進(jìn)行診斷
4) 績(jī)效管理的主要問題點(diǎn)
5) 機(jī)制的水分、激勵(lì)失效
6) 湖北某公司績(jī)效管理初步診斷
7) 績(jī)效管理就是利潤(rùn)管理
8) 績(jī)效管理體系十大思考問題點(diǎn)

戰(zhàn)略性績(jī)效管理激勵(lì)系統(tǒng)實(shí)操

1) 績(jī)效管理體系——1核2元5維
2) 績(jī)效管理操作系統(tǒng)
3) KPI——基于職責(zé)，體現(xiàn)戰(zhàn)略
4) 績(jī)效考核主體
5) 考核方式
6) 考核指標(biāo)設(shè)計(jì)
7) 分級(jí)分類分層實(shí)施考核
8) 建立KPI績(jī)效指標(biāo)庫(kù)
9) 案例分享：二家企業(yè)KPI績(jī)效指標(biāo)庫(kù)建設(shè)
實(shí)操練習(xí)作業(yè)6：KPI指標(biāo)庫(kù)建設(shè)
10) 考核指標(biāo)目標(biāo)權(quán)重的加分與減分項(xiàng)
11) 考核等級(jí)系數(shù)應(yīng)用從正面激勵(lì)設(shè)計(jì)
12) 績(jī)效檢查
13) 績(jī)效通報(bào)

績(jī)效結(jié)果應(yīng)用

1) 目標(biāo)聚焦——確保員工“力出一孔”、“利出一孔“。
2) 績(jī)效工資
3) 工資調(diào)整
4) 激勵(lì)獎(jiǎng)金
5) 評(píng)優(yōu)評(píng)先
6) 人才培養(yǎng)
7) 崗位晉升
8) 任期管理

某公司人力資源管理咨詢案例分享


第六節(jié) 年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有效執(zhí)行——月度滾動(dòng)執(zhí)行


年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃過程管控

1) 編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃3種方式
2) 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)議管理
3) 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃掛圖作戰(zhàn)的5種方法
4) 對(duì)于業(yè)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行效果將按月進(jìn)行監(jiān)控
5) 進(jìn)度監(jiān)控的表單管理和會(huì)議工具進(jìn)度監(jiān)控的表單管理和會(huì)議工具

年度經(jīng)營(yíng)分析

1) 年度績(jī)效分析
2) 年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理與經(jīng)營(yíng)分析
3) 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃重點(diǎn)項(xiàng)目分析
4) 年度經(jīng)營(yíng)對(duì)標(biāo)分析
5) 年度經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析
6) 年度經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)領(lǐng)域分析
7) 年度經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)保障舉措糾偏分析

年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整的三大原則

1) 每個(gè)季度末對(duì)年度計(jì)劃進(jìn)行回顧和調(diào)整
2) 月度滾動(dòng)計(jì)劃的調(diào)整幅度


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