企業(yè)所得稅匯算清繳

  培訓講師：宋敏

講師背景：
宋敏—企業(yè)財稅導師企業(yè)財務、稅務審計、融投資、非財專題訓練專家西南大學人事與管理心理學研究生人事廳教育廳注冊會計專業(yè)副教授高級會計師高級心理咨詢師20年企業(yè)財稅咨詢經驗西南石油大學榮譽教授四川財經職業(yè)學院等多所高職院校特聘校外專家四川職業(yè)培 詳細>>

宋敏
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企業(yè)所得稅匯算清繳詳細內容

企業(yè)所得稅匯算清繳

企業(yè)所得稅匯算清繳

課程大綱

一、企業(yè)所得稅匯算清繳相關問題
1、匯算清繳的時間（一般企業(yè)&申請辦理注銷登記的企業(yè)）
2、匯算清繳的申報方式
3、匯算清繳的申報流程
4、所得稅納稅清繳前的準備工作
5、更正申報的注意事項
二、稅務總局重點匯算政策
1、收入類的問題及政策解讀（收入確認&視同銷售）
如： 從合伙企業(yè)的分成收益是否應該納稅
如：工資薪金與福利的區(qū)別
2、 扣除類的問題及政策解讀
如：職工進行因工作需要，做核酸檢測，票據為個人名字，是否能扣除
如：扣除部分重要政策規(guī)定（利息費用資本化和費用化、工資與福利的區(qū)別、保
險
費用中的特殊工種、籌建期間發(fā)生的費用扣除、公益性捐贈、資產折舊與攤銷、
資
產損失、準備金、加計扣除）
3、跨區(qū)經營征管問題及政策解讀
如：跨區(qū)建安征管問題
4、重點稅源企業(yè)
5、企業(yè)稅負率異常


三、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策解讀
1、小微企業(yè)稅收優(yōu)惠
2、研發(fā)費加計扣除
3、高新技術、軟件和集成電路企業(yè)優(yōu)惠政策
4、固定資產一次性扣除
5、非營利性組織免稅資格申請
四、年度申報表修訂及重點事項填報
1、間接法及遵循的原則
2、核定征收&查賬征收
3、附報資料填報
4、附表填報（收入明細表/成本費用明細表/納稅調整明細表等）
5、主表填報（A類）
6、優(yōu)惠政策的使用標準
五、企業(yè)所得稅相關新政策文件清單（不展開講，僅提供政策支持給受訓對象）
1. 財政部
稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告（財政部
稅務總局公告2020年第8號）
2. 財政部
稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關捐贈稅收政策的公告（財政部
稅務總局公告2020年第9號）
3.
國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告
（國家稅務總局公告2020年第4號）
4. 財政部 稅務總局
國家發(fā)展改革委關于延續(xù)西部大開發(fā)企業(yè)所得稅政策的公告（財政部
稅務總局國家發(fā)展改革委公告2020年第23號）
5. 財政部 稅務總局《關于延續(xù)實施普惠金融有關稅收優(yōu)惠政策的公告》（財政部
稅務總局公告2020年第22號）
等等……
六、企業(yè)所得稅匯算清繳新政解讀
（分別從政策依據、政策內容、要點解析、時間節(jié)點展開）
1、支持新冠防控的有關政策
2、延續(xù)實施普惠金融稅收政策
3、關于電影行業(yè)稅費支持政策
4、海南自由貿易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
5、上海自貿試驗區(qū)臨港新片區(qū)重點企業(yè)所得稅政策
6、集成電路產業(yè)和軟件產業(yè)企業(yè)所得稅政策
7、杭州2022年亞運會和亞殘運會稅收政策
8、公益性捐贈稅前扣除有關政策
七、實操指導
1、各申報表填制
2、企業(yè)所得稅稅前扣除匯總表
3、特殊情況的補救措施
4、匯算清繳結束后的稅務處理



























 

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