Financial Fundamental to Non-Financial Executives管理人員財(cái)務(wù)必備(ppt)
Financial Fundamental to Non-Financial Executives 管理 人員財(cái)務(wù)必備







流程卓越
定義：“流程卓越”是指企業(yè)在最低成本、給客戶帶來最少不便的情
況下，向客戶提供標(biāo)準(zhǔn)化的、簡捷的、可靠的產(chǎn)品和服務(wù)。
“流程卓越”需要優(yōu)化企業(yè)從采購到分銷整個(gè)增值鏈中的每一
環(huán)節(jié)，并瞄準(zhǔn)廣闊的市場。

基本認(rèn)知： 以最低成本創(chuàng)造最大價(jià)值的理念

“流程卓越” ．以最低的價(jià)格提供最滿足需求的產(chǎn)品
不會(huì)： ．因?yàn)閮r(jià)格低而提供低質(zhì)量的產(chǎn)品
．只在狹窄的范圍內(nèi)選擇客戶
．興建工序繁雜的生產(chǎn)線
．發(fā)生頻繁的特殊銷售和服務(wù)
．提供眾多的產(chǎn)品品種供選擇
“流程卓越”企業(yè)的關(guān)鍵成功因素
降低成本
簡捷的產(chǎn)品線和服務(wù)線
不為特殊需求提供服務(wù)
對優(yōu)化內(nèi)部工作執(zhí)著追求
投重資于技術(shù)改造以降低成本
市場份額是衡量是否成功的主要標(biāo)準(zhǔn)
注重提高資產(chǎn)利用率
標(biāo)準(zhǔn)化的經(jīng)營模式以達(dá)到一致性
強(qiáng)調(diào)團(tuán)隊(duì)提高部門工作質(zhì)量
因事設(shè)人，人盡其才
企業(yè)價(jià)值鏈中的各個(gè)部分簡潔明了，清晰可見
集中決策
Accounting Equation 會(huì)計(jì)方程
企業(yè)發(fā)展典型階段





Financial Reports Format 報(bào)表格式
The Two Dealing Companies Financial Reports 兩個(gè)交易公司的財(cái)務(wù)報(bào)表
Double Entry Accounting 復(fù)式記賬系統(tǒng)
Financial Statements 財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)架構(gòu)概述
盈利能力分析 Profitability Analysis
周轉(zhuǎn)率分析 Turnover Analysis

盈利能力分析 Profitability Analysis
ROA模型 /ROA Model
風(fēng)險(xiǎn)分析 Risk analysis
風(fēng)險(xiǎn)分析 Risk Ratio



商圈分析: 商場項(xiàng)目取舍


作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(1)
明確分工及責(zé)任：
1）總負(fù)責(zé)人--總裁（CEO）
決策者并對計(jì)劃及其執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)

2）組織者--財(cái)務(wù)總監(jiān)(CFO)
判斷股東期望值及企業(yè)實(shí)際盈利給出計(jì)劃指南；
確保計(jì)劃過程的高質(zhì)量；支持公司戰(zhàn)略方向、集思廣議、切實(shí)可行；
使 計(jì)劃得到董事會(huì)批準(zhǔn)；
將計(jì)劃分解到各責(zé)任人并確保員工的激勵(lì)機(jī)制支持計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)；
監(jiān)督計(jì)劃的執(zhí)行，報(bào)告偏差并組織改進(jìn)。

3）計(jì)劃制訂者--各事業(yè)部總經(jīng)理，分公司總經(jīng)理及各主要職能部門負(fù)責(zé)人
根據(jù)統(tǒng)一的計(jì)劃流程及指南，使用統(tǒng)一的計(jì)劃工具制訂本部門計(jì)劃
作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟（2）
分析用戶的需求及競爭環(huán)境：

報(bào)告者： 市場部負(fù)責(zé)人
聽眾： 參與計(jì)劃制定的全體成員

報(bào)告要回答的問題：
目標(biāo)客戶群體
客戶的需求及其增長預(yù)測
． 客戶明確提出來，也是企業(yè)可以滿足的需求
．客戶提不出來，但相信是企業(yè)能夠滿足的需求
．客戶沒有想到，滿足于意外的驚喜需求
哪些需求可以通過分銷渠道滿足，哪些必須靠直銷
競爭者的戰(zhàn)略企圖及其優(yōu)勢劣勢
我們現(xiàn)有的優(yōu)勢及劣勢
作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(3)
企業(yè)宗旨： 責(zé)任人：總裁

根據(jù)對用戶需求及競爭環(huán)境的分析，簡單明了地告訴股東、用戶、員工及其他所有利益相關(guān)者：

我們的用戶是誰？
我們能為用戶提供哪些產(chǎn)品及服務(wù)？
用戶由于我們的存在而得到什么？
作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(4)
未來3~5年的目標(biāo)及其關(guān)鍵成功因素

- 根據(jù)用戶需求增長分析預(yù)測企業(yè)未來3~5年的增長速度
責(zé)任人：市場部負(fù)責(zé)人

- 為未來3~5年的規(guī)劃找出關(guān)鍵成功因素，并集中有限的資源對其投資
責(zé)任人：總裁帶領(lǐng)計(jì)劃制定人員
共同討論并達(dá)成共識(shí)
作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(5)
我們的產(chǎn)品：服務(wù)以及所需要的研發(fā)及實(shí)施計(jì)劃
報(bào)告人：各事業(yè)部負(fù)責(zé)人
聽眾： 計(jì)劃制訂人員

要回答的問題：
．我們的用戶想得到什么？
．能夠服務(wù)于客戶未來成功的理想解決方案是什么？
．向用戶提供理想解決方案的具體實(shí)施計(jì)劃是什么？
．目前哪些主要發(fā)展障礙影響我們的實(shí)施計(jì)劃？如何解決這些問題？
．具體實(shí)施計(jì)劃需要多少資源？（員工人數(shù)、人員分工、設(shè)備投資、
費(fèi)用支出）
．具體實(shí)施計(jì)劃需要誰的幫助？（合作伙伴，兼并收購）
作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(6)
財(cái)務(wù)分析及資本投資計(jì)劃
報(bào)告人：CFO(首席財(cái)政官）
聽眾： 計(jì)劃制定人員

要回答的問題：
．匯總的計(jì)劃給公司帶來的結(jié)果及對股東價(jià)值的影響是什么？
．各事業(yè)部對此影響的貢獻(xiàn)是什么？戰(zhàn)略方向及價(jià)值取向是否需
要調(diào)整？
．如果企業(yè)內(nèi)部的增長不能滿足股東的期望值，是否應(yīng)該通過收
購或兼并獲得外部的增長？
．哪些外部問題會(huì)阻礙我們發(fā)展以及應(yīng)急計(jì)劃？（融資能力，信
貸環(huán)境，政策法規(guī)……)
作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟(7)
第一年的計(jì)劃：
報(bào)告人：各事業(yè)部及各職能部門負(fù)責(zé)人
聽眾： 計(jì)劃制定人員

要回答的問題：
．為了達(dá)到長期目標(biāo)，我們今年的工作重點(diǎn)是什么？
．今年的主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)
．是否己將事業(yè)部業(yè)績指標(biāo)分配到各基層管理人員及
關(guān)鍵員工？他們對此目標(biāo)的達(dá)到有信心嗎？
．是否己將員工的激勵(lì)計(jì)劃傳達(dá)到每個(gè)員工？員工的
反饋是什么？
第一年計(jì)劃的制定及預(yù)算程序
用戶定單預(yù)測
銷售收入增長率
毛利率
各項(xiàng)營業(yè)費(fèi)用增長率（員工增長率）
固定資產(chǎn)投資計(jì)劃
凈利率
凈現(xiàn)金流

內(nèi)部管理層決策用報(bào)告系統(tǒng)舉例
根據(jù)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)需要所制定的一系列用于計(jì)劃、分析及決策調(diào)整的管理業(yè)績衡量標(biāo)準(zhǔn)。
管理部門費(fèi)用報(bào)告舉例
營運(yùn)部門費(fèi)用報(bào)告舉例
利潤中心損益報(bào)告舉例
利潤中心資產(chǎn)月報(bào)表舉例
主要經(jīng)營指標(biāo)追蹤報(bào)告舉例 （預(yù)算數(shù)，實(shí)際數(shù)，及上年同期比較，各事業(yè)部之間比較）

市場定位
市場分析: 城市取舍
Mission Statement公司宗旨
銷售額增長目標(biāo)
銷售及收款預(yù)測 Sales and Sales Receipts Forecast
產(chǎn)品取舍
店鋪投資優(yōu)化
人力資源投資優(yōu)化

可持續(xù)增長計(jì)劃 --魚和熊掌的有機(jī)平衡










中國信用管理關(guān)鍵
信用管理系統(tǒng)模式
5C的組成
信息來源與分析
分析客戶信息 從哪些方面可以找到客戶的5C
帳齡表
企業(yè)應(yīng)收帳款管理
應(yīng)收帳款全程跟蹤管理：RPM
Cash Reserve 現(xiàn)金儲(chǔ)備
Fund Sources & Use Statement 資金來源和使用表
Cash Flow Forecast 現(xiàn)金流量表
Disbursement Forecast 支出預(yù)測
Account Type 帳戶類型
Cash in Transit 在途現(xiàn)金
Accelerating Collections 加速收款
Concentration Banking System 自動(dòng)劃款收款帳戶系統(tǒng)
Lock Box System 保險(xiǎn)箱收款系統(tǒng)
Payment Control 支付控制
Payment Terms 支付條款
Stretching Accounts Payable 延展帳期
Cost Benefit Balancing 成本計(jì)算

















財(cái)務(wù)架構(gòu)概述

Financial Fundamental to Non-Financial Executives管理人員財(cái)務(wù)必備(ppt)