XX集團博鰲管理戰(zhàn)略年會財務部發(fā)言稿
（1）南極人所屬獨立核算的企業(yè)
1、南極人企業(yè)發(fā)展有限公司
2、南極人紡織品發(fā)展有限公司
3、南極人科技有限公司
4、南極人服飾有限公司
5、夢櫻花服飾有限公司
（2）南極人財務部的組織機構(gòu)
（3）南極人財務部的人員結(jié)構(gòu)
人員編制： 12 人
現(xiàn)有人員：主管 2 人 會計 10 人
學歷：大專以上 10人、大專在讀2人
職稱：中級4人、初級3人、在讀 5人
平均年齡： 32 歲
人員流動率： 50 % （2003年度）
二、財務部的工作內(nèi)容和職責
（1）財務的業(yè)務工作范圍
（2）財務的業(yè)務工作內(nèi)容
（3）財務的業(yè)務工作職責
（1）財務的業(yè)務工作范圍
（2）財務的業(yè)務工作內(nèi)容
1、經(jīng)銷商、供應商往來核算
2、產(chǎn)品經(jīng)營和成本核算及分析
3、現(xiàn)金、銀行收支核算及分析
4、存貨核算、費用核算及分析
5、會計報表和納稅申報
6、內(nèi)部財務審計和培訓

（3）財務的業(yè)務工作職責
1、提高會計信息的準確性、及時
性和合法性
2、保全公司資產(chǎn)安全性和完整性
3、追求企業(yè)綜合經(jīng)濟效益


三、部門運作的成功的特點與優(yōu)勢

1、擁有一支年輕的會計專業(yè)人員隊伍
2、團隊是公司規(guī)章制度的模范執(zhí)行者
3、互相學習共同提高是團隊的凝聚力
四、部門存在的主要問題
1、財務管理的起點偏低，沒有發(fā)揮為公司決策層當好參謀的作用。
2、為橫向部門服務沒有到位，離主動、準確、及時、提供財務數(shù)據(jù)有差距。
3、基礎工作薄弱，缺少現(xiàn)代化管理手段，信息不對稱，效率低下。
4、不少部門抱怨報銷手續(xù)繁瑣。

（1）確立明確的目標
1、對市場、公司和員工評估
2、公司的近期和中、長期目標
3、制定實現(xiàn)目標的先后順序
（2）建立公司的執(zhí)行文化
1、公司與競爭對手之間的主要差別在于雙方的執(zhí)行能力 。

2、將企業(yè)文化與公司的目標和實際業(yè)績結(jié)合起來 。

（1）組織和培養(yǎng)一支專業(yè)化團隊
①會計人員道德素質(zhì) – 誠信第一、遵紀守法、敬業(yè)愛崗、堅持原則、團隊合作精神。

② 會計人員專業(yè)素質(zhì) – 掌握國家政策和法規(guī)、熟練的會計業(yè)務知識和計算機操作能力、對本企業(yè)產(chǎn)品和經(jīng)營業(yè)態(tài)有較深刻的了解。

③ 沒有任何借口 – 提高財務團隊執(zhí)行力。

（2）適應公司改革需要，部門工作由算帳和報帳向現(xiàn)代化財務管理轉(zhuǎn)型
1、提高參與公司重大決策的財務分析能力。
2、能夠提供財務展望，編制公司的財務預算
和計劃。
3、建立和執(zhí)行公司內(nèi)部控制制度，及早發(fā)現(xiàn)
不安全隱患，維護公司良好的財務狀況。
4、與財政、稅務、銀行、審計以及公司的合
作伙伴保持良好的關(guān)系，維護公司的利益。

5、加強基礎管理工作，在條件成熟時侯，選擇比較成熟又與公司管理模式相匹配的財務業(yè)務一體化的計算機操作管理系統(tǒng)，以提高公司整體管理水平，
這個愿望 - 我們始終
沒有放棄。

（3）指標分解 – 事業(yè)部獨立核算
1、財務核算依據(jù)
① 各事業(yè)部以公司名義對外簽定的供銷
合同。
②公司與事業(yè)部簽定的承包協(xié)議。
③經(jīng)董事會批準的各項企業(yè)標準。
④符合國家財稅法規(guī)和會計準則。
2、財務核算體系 ①實行公司和事業(yè)部二級核算體系。 ②各事業(yè)部配備專職核算員，核算員要求 財會中專以上水平，工作認真負責。核 算人員招聘、工作安排、考核和工資發(fā) 放歸口財務部領(lǐng)導。財務部辭退的核算 員事業(yè)部不能繼續(xù)留用。

3、核算的方式
①所有經(jīng)營活動收支以及能夠區(qū)分消費部門的費用直接計入獨立核算的事業(yè)部門。
②公司公共部門的公共費用，按約定比例分月計入各事業(yè)部門。

③公司的大型廣告投入或經(jīng)銷會議
事先制作預算和受益部門分攤比
例報董事會批準，總經(jīng)理辦公會
議決定按實際發(fā)生額結(jié)算分配。
XX集團博鰲管理戰(zhàn)略年會財務部發(fā)言稿