費用審批管理辦法
費用審批管理辦法
1　目的
為了進一步加強資金管理，實現(xiàn)對成本費用等各項支出的控制，做到分工負責，歸口管理，嚴格控制各類費用開支，規(guī)范公司經(jīng)濟活動行為，加強各類費用的審批，制定本辦法。
2　適用范圍
本辦法適用于公司每個員工。
3　職責
財務部根據(jù)費用報銷憑證及付款權(quán)限，審核“付款申請”，經(jīng)部門主管批準后付款。
4　管理內(nèi)容與要求
4.1　物資費用的審批
4.1.1　材料采購金額在5萬元以內(nèi)的，由部門主管審批，在5萬元以上20萬元以下的，須由分管副總經(jīng)理審批，20萬元以上的總經(jīng)理批準。
4.1.2　固定資產(chǎn)由物資部門主辦。20萬元以下的由部門主管初審，副總經(jīng)理審批；20萬元及以上的由副總經(jīng)理初審，總經(jīng)理批準。
4.2　工程費用的審批
4.2.1　20萬元以下的由部門主管初審，分管副總經(jīng)理審批；20萬元及以上的由副總經(jīng)理初審，總經(jīng)理審批。
4.3　保險、貸款利息、審計費用等的審批
4.3.1　保險、貸款利息、稅收、審計費等財務方面的費用支出由財務部主辦，由財務部主管審批；凡20萬元及以上的由總經(jīng)理審批。
4.4　其他費用的審批
4.4.1　差旅費：
4.4.1.1　一般人員由部門主管審批，各部門領(lǐng)導出差，按分工由副總經(jīng)理、或總經(jīng)理審批。
4.4.2　業(yè)務招待費
4.4.2.1　歸總經(jīng)理工作部統(tǒng)一管理，由總經(jīng)理工作部領(lǐng)導審批，10000元及以上的由總經(jīng)理審批。
4.4.3　會議費用：
4.4.3.1　歸總經(jīng)理工作部統(tǒng)一管理，由總經(jīng)理工作部領(lǐng)導審批，10000元及以上的由總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理工作部必須對會議費內(nèi)容的真實性、合法性、合理性負責。
4.4.4　工資、獎金等費用：
4.4.4.1　由總經(jīng)理工作部、財務部初審，總經(jīng)理審批。
4.4.5　辦公費：
4.4.5.1　歸總經(jīng)理工作部統(tǒng)一管理，由總經(jīng)理工作部領(lǐng)導審批。
4.5　其它規(guī)定
4.5.1　總經(jīng)理、副總經(jīng)理因故不在公司的，其他人不得代批，特殊情況下，上級可代替下級批準，下級不可代替上級批準。
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